Ayudar a otras personas puede ser muy significativo para nuestras vidas, y un estudio de Harvard Business School incluso reveló que las personas son más felices cuando gastan dinero en otros.Divulgación 1¿Beneficio doble? Las donaciones benéficas también pueden tener beneficios fiscales. Con una planificación cuidadosa, las donaciones de caridad pueden reducir el monto que paga por sus ingresos sujetos a impuestos y, según la cantidad que done y cuánto gane, tal vez pase a una categoría impositiva más baja.
Si bien cuidar de los demás y construir mejores comunidades pueden ser los principales motivos para donar, puede resultar útil comprender cómo las donaciones caritativas pueden afectar sus finanzas personales. En esta guía podrá encontrar algunas pautas para determinar si sus donaciones tienen impacto sobre los impuestos.
Puntos principales:
- Las donaciones caritativas no afectarán sus impuestos a menos que detalle sus deducciones y estas excedan la deducción estándar (para el año fiscal 2023, $13,850 si presenta su declaración de forma individual o $27,700 si presenta una declaración conjunta como pareja).
- Los bienes personales —como prendas de vestir, arte o acciones— que done a organizaciones calificadas pueden deducirse por su valor de mercado en el momento de la donación.
- Al donar dinero o bienes que excedan los $250, debe obtener un recibo o reconocimiento por escrito como prueba de la donación antes de poder reclamarla como deducción de impuestos. Las organizaciones deben proporcionar un recibo por las donaciones de $75 o más.
1. Sepa cuánto donar para tener acceso a un beneficio fiscal.
El primer paso es determinar si usted es elegible para recibir beneficios fiscales por sus donaciones. La mayoría de las personas que declaran impuestos solicitan la deducción estándar, que reduce la liquidación impositiva en un cierto monto. En lugar de escoger la deducción estándar, puede detallar sus deducciones e incluir las donaciones de caridad en esas deducciones.
Si declara impuestos como persona física, el valor de todas sus deducciones detalladas deberá superar los $13,850 para que sea mayor que la deducción estándar para el año fiscal 2023. Para las parejas que realizan su declaración de forma conjunta, la deducción estándar aumenta a $27,700.
Ayudar a otras personas puede ser muy significativo para nuestras vidas, y un estudio de Harvard Business School incluso reveló que las personas son más felices cuando gastan dinero en otros.Divulgación 2 ¿Beneficio doble? Las donaciones benéficas también pueden tener beneficios fiscales. Con una planificación cuidadosa, las donaciones de caridad pueden reducir el monto que paga por sus ingresos sujetos a impuestos y, según la cantidad que done y cuánto gane, tal vez pase a una categoría impositiva más baja.
Si bien cuidar de los demás y construir mejores comunidades pueden ser los principales motivos para donar, puede resultar útil comprender cómo las donaciones caritativas pueden afectar sus finanzas personales. En esta guía podrá encontrar algunas pautas para determinar si sus donaciones tienen impacto sobre los impuestos.
2. Done a organizaciones de caridad calificadas.
Antes de hacer un aporte, averigüe si la organización de caridad o sin fines de lucro está exenta de impuestos. Solo puede deducir donaciones de los impuestos federales, siempre y cuando la organización benéfica tenga estado de exención de impuestos 501(c)(3). Para averiguarlo, consulte la base de datos de organizaciones exentas del IRS. Además, si comprueba el estado 501(c)(3) de la organización benéfica, puede asegurarse de que sea una organización legítima.
3. Conozca los tipos de donaciones que puede deducir.
Además de las donaciones monetarias, como dinero en efectivo, crédito y cheques, también puede reclamar deducciones fiscales por la donación de bienes y artículos de propiedad personal, como vehículos, joyas, obras de arte e incluso acciones, patentes y bienes raíces. Asegúrese de que el valor de las contribuciones que no sean en efectivo se equipare con su valor justo de mercado al momento de donar el artículo. Cuando dona acciones, puede acceder a deducciones impositivas según su valor justo de mercado correspondiente al día en que realiza la donación. La propiedad intelectual como las patentes también puede aumentar de valor con el tiempo.
4. Conozca el valor deducible (y la evidencia necesaria) para cada tipo y monto de donación.
En general, las donaciones son completamente deducibles por el valor justo del mercado del monto que está contribuyendo, menos el valor justo del mercado de lo que pueda recibir por la donación. Pero las donaciones monetarias que superen los $250 deben ofrecer un recibo o extracto bancario del destinatario antes de poder reclamarlas como deducciones fiscales.
Por lo general, los bienes tangibles, como la ropa o las obras de arte, se pueden deducir por el monto total de su valor de mercado actual, aunque ciertos bienes requieren la valoración de un experto. Los recibos de los artículos tangibles que done también deben incluir una descripción de los artículos.
5. Conserve todos los comprobantes de sus contribuciones caritativas.
Designe un lugar en su casa o su oficina y guarde allí todos los comprobantes de sus donaciones. Guarde sus estados de cuenta bancarios y de tarjeta de crédito, recibos, acuses de recibo y formularios 8283 (en caso de donaciones que no sean en efectivo). Los documentos deben incluir el nombre de la organización benéfica, la fecha de sus donaciones y el monto o el valor aportado.
6. Existen límites sobre el monto que puede deducir.
La regla de oro es que se puede deducir hasta el 60% sobre los ingresos brutos ajustados por donaciones dirigidas a organizaciones benéficas públicas que califiquen y ciertas fundaciones privadas. Po ejemplo, si sus ingresos brutos ajustados ascienden a $80,000, su límite de deducción anual es de $48,000. Sin embargo, según el tipo de donación y el tipo de organización a la que done, pueden aplicarse reglas diferentes de límites de deducción de impuestos. Si su contribución supera los límites, puede transferirse y aplicarse a un año fiscal futuro, pero solo dentro de un período de cinco años y si sus deducciones detalladas exceden la deducción estándar para ese año fiscal.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) exige que detalle sus impuestos y tenga registro de sus contribuciones para solicitar sus deducciones, por eso tendrá que guardar los recibos de todo lo que incluya en su declaración de impuestos.
7. Sus donaciones caritativas podrían ayudar a reducir su tasa impositiva.
La tasa impositiva federal que paga sobre los ingresos, que oscila entre el 10% y el 37%, varía según cuánto gana cada año. La tasa impositiva federal es progresiva, lo que significa que sus ingresos se gravan en diferentes niveles:
| Tasa para 2023 | Presentación como soltero | Presentación conjunta como matrimonio |
|---|---|---|
| 10% | $11,000 o menos | $0 a $22,000 |
| 12% | $11,000 hasta $44,725 | $22,000 hasta $89,450 |
| 22% | $44,725 hasta $95,375 | $89,450 hasta $190,750 |
| 24% | $95,375 hasta $182,100 | $190,750 hasta $364,200 |
| 32% | $182,100 hasta $231,250 | $364,200 hasta $462,500 |
| 35% | $231,250 hasta $578,125 | $462,500 hasta $693,750 |
| 37% | Más de $578,125 | Más de $693,750 |
Fuente: Servicio de Impuestos Internos
Supongamos hipotéticamente que presenta su declaración como soltero. Su ingreso anual es de $200,000 y reclama $50,000 en deducciones detalladas. Sin esas deducciones, cualquier ingreso que obtenga por encima de $182,100 estaría sujeto a impuestos a la tasa del 32%. Pero debido a que sus deducciones reducen sus ingresos a $150,000, la tasa impositiva más alta que pagaría sobre sus ingresos es del 24%.
8. Ante la duda, consulte con un profesional impositivo.
Si considera que su plan de donaciones de caridad puede causarle problemas con sus impuestos, asesórese con un profesional al respecto. Consulte con un asesor de impuestos si su causa filantrópica podría beneficiarle con sus impuestos personales y qué tipo de documentación necesita.
Próximos pasos:
- Si cree que detallar las deducciones en su próxima declaración de impuestos podría ayudarle a ahorrar en sus impuestos, intente hacer cálculos para ver si todas sus deducciones —incluidas las de donaciones caritativas— podrían sumar más que la deducción estándar.
- Reúna los recibos y la documentación correspondiente para cualquier donación futura de modo que pueda aprovechar las posibles deducciones. (Recordatorio: ¡las deducciones por donaciones caritativas pueden transferirse más allá del año fiscal en el que realizó la donación!)
- Si su situación fiscal parece complicada, comuníquese con un planificador financiero, contador público certificado o asesor patrimonial de confianza para determinar los mejores recursos y el mejor curso de acción para usted.